NPA, o, Le attività deteriorate sono i prestiti che sono stati lasciati non pagati per molto tempo dopo il completamento del tempo di rimborso. Tali attività vengono aggiunte ai bilanci della banca dopo un lungo periodo. Gli NPA sono una sorta di onere per gli istituti finanziari di prestito.
NPA è definito come un credito inesigibile del creditore quando non viene restituito dopo 90 giorni. Di solito, il periodo di 90 giorni è un periodo standard, tuttavia, il tempo può essere più lungo o più corto come indicato nei termini e condizioni al momento del prestito. Maggiore è l'NPA dell'istituto finanziario, minore è il potenziale dell'istituto di guadagnare interessi e, in definitiva, minore è la redditività. Sulla base dei calcoli dell'NPA, viene definito come NPA lordo o NPA netto.
NPA lordo vs NPA netto
La differenza tra NPA lordo e NPA netto è che NPA lordo è l'attività in sofferenza che include sia il capitale che l'importo degli interessi mentre l'NPA netto è l'attività ottenuta dopo aver sottratto gli accantonamenti dall'importo iniziale.
L'attività lorda in sofferenza viene calcolata aggiungendo sia l'interesse che l'importo del capitale. L'attivo deteriorato netto è calcolato sottraendo dall'attivo originario il fondo svalutazione crediti. In altre parole, Net NPA è l'importo ottenuto sugli accantonamenti da Gross NPA.
Tabella di confronto tra NPA lordo e NPA netto
| Parametro di confronto | NPA lordo | NPA netto |
|---|---|---|
| Definizione di base | L'NPA lordo è l'importo ottenuto aggiungendo il capitale e gli interessi su di esso. | NPA netto è l'importo ottenuto deducendo gli accantonamenti dall'NPA lordo. |
| Formula per il calcolo | NPA lordo= (A1+ A2+…………….+An)/ Anticipi lordi, qui, da A1 ad An è l'importo prestato alle persone da 1 a N. | NPA netto= (NPA lordo- Accantonamenti relativi a debiti non pagati)/ Anticipi lordi. |
| Perdita effettiva subita | L'NPA lordo non è la perdita effettiva subita dall'istituto finanziario. | Net NPA è la perdita effettiva affrontata dall'istituto finanziario. |
| Periodo predefinito | L'istituto concede un periodo di grazia dopo il quale il capitale con gli interessi deve essere rimborsato, dopo la scadenza di questo periodo diventa in sofferenza. | Net NPA non offre alcun periodo di grazia. |
| Effetti sull'istituto finanziario | L'NPA lordo danneggia l'immagine di mercato dell'ente e il suo valore patrimoniale. | L'NPA netto influisce sulla liquidità e sulla redditività dell'azienda. |
Cos'è l'NPA lordo?
L'NPA lordo è la somma del capitale e degli interessi da pagare su di esso. Mostra che l'importo sbarcato è a rischio potenziale di non essere pagato. In altre parole, l'NPA lordo è la somma di tutte le attività dell'NPA. La formula per calcolare l'NPA lordo è:
NPA lordo= (A1+A2+A3+A4+……………..+An)/Anticipi lordi
Qui, da A1 ad An rappresenta l'importo del prestito per la persona da 1 a n.
Le istituzioni concedono alla persona un periodo di grazia di 90 giorni dopo il quale il prestito deve essere rimborsato in mancanza del quale l'attività diventa NPA lorda. Tuttavia, l'NPA lordo non è la perdita effettiva per l'istituto di credito, ma è la perdita sia del capitale che degli interessi.
Il rapporto dell'NPA lordo mostra la qualità dell'attivo della società, maggiore è il rapporto, minore è la qualità dell'attivo. Il rapporto tra l'NPA lordo è definito come il rapporto tra l'NPA lordo totale e il totale degli anticipi dell'ente.
L'NPA lordo è causato dalla cattiva attuazione delle politiche governative, calamità naturali, malattie industriali, ecc. L'NPA lordo diffama la buona volontà o l'immagine dell'istituzione e riduce il valore del patrimonio netto della società.
Cos'è l'NPA netto?
NPA netto è la differenza tra NPA lordo e accantonamenti per svalutazione crediti. È l'importo ottenuto quando l'importo del capitale viene detratto dai pagamenti ricevuti dalla persona che ha prestato l'importo. L'NPA netto è calcolato con la seguente formula:
NPA netto= (NPA lordo - accantonamenti per debiti non pagati)/ Anticipi lordi
Net NPA non concede alcun periodo di grazia, il prestito diventa Net NPA immediatamente. NPA netto è la perdita effettiva affrontata dall'istituto di credito. L'istituto di credito prevede il prestito insoluto e quindi l'importo pagato viene detratto dall'importo iniziale che dà la perdita effettiva dell'azienda.
Il rapporto tra NPA netto e anticipi è il rapporto tra NPA netto e Anticipi netti. Misura la qualità del prestito dell'ente e la sua salute generale.
NPA netto è causato dal basso numero di accantonamenti per i debiti non pagati. La maggiore quantità di Net NPA influisce sulla liquidità e sulla redditività della società. Mostra che la società sta andando in perdita.
Principali differenze tra NPA lordo e NPA netto
Conclusione
Che sia Gross NPA o Net NPA, colpiscono sempre l'azienda in modo negativo, costringono l'azienda ad affrontare una perdita. Le grandi NPA possono gettare una potenziale ombra negativa sull'immagine dell'azienda.
